想成为注册会计师?来扒一扒2024年考试秘籍!所得税会计第十九章,12个知识点燃爆你的备考之旅!从核算流程到递延所得税,层层剖析,直击考点。账面价值、计税基础,差异何在?递延所得税,资产or负债,如何巧妙应对?还有那些让人头疼的特殊情境,研发费、广告费,究竟藏着哪些税务秘密?亏损了?别怕,教你未弥补亏损也能变成税务宝藏!所得税五步法,手把手带你飞,轻松解锁会计高手之路。别让税法差异成拦路虎,跟我一起,玩转所得税,备考不迷茫!
02:02 所得税会计五步伐:借或贷递延所得税负债贷应交税费应交所得税
04:02 所得税会计五步伐仅适用于所得税会计基本原理暂未考虑特殊情况。
06:03 资产的账面价值、计税基础与暂时性差异的会计处理差异
08:53 负债的计税基础与暂时性差异:影响损益的关键因素
12:02 从资产负债表到利润表:递延所得税负债与资产的确认与计量
15:02 递延所得税负债的期末余额与期初余额的差额:递延所得税的计算公式与应用
18:05 研发费用加计扣除:特殊问题解析与暂时性差异确认
21:06 广告费支出的暂时性差异与递延所得税资产的确认
24:05 金融资产公允价值变动对所有者权益的影响及递延所得税处理
27:00 金融工具分类为权益工具的递延所得税问题探究
30:04 企业会计准则解释第十六号:金融工具列报与所得税影响的会计处理
33:08 应交税费:资产负债表中流动负债类别与非流动资产类别的差异分析
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